2016年 2月 22日在永嘉县第十五届人民代表大会第五次会议上

永嘉县财政局

各位代表：

　　受县人民政府委托，现将永嘉县2015年全县财政预算执行情况和2016年全县财政预算草案提请各位代表审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

　　一、2015年全县财政预算执行情况

　　2015年，在县委的正确领导下，在县人大、政协的关心支持和监督下，全县财政地税部门紧紧围绕县第十五届人大第四次会议通过的各项工作目标，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，按照省市县一系列重要会议的要求，进一步增强责任感和紧迫感，锐意进取，开拓创新，紧紧围绕“十二五”规划发展目标，全力服务地方经济社会又好又快发展。

　　2015年全县实现一般公共预算收入263580万元，完成年初预算的101.6%，比上年增长8.2%。2015年一般公共预算支出为536715万元，完成调整预算的102.2%，比上年增长11.5%。

　　由于2015年省与县之间财力结算尚在进行中，最后平衡结果待决算汇审完成后再向县人大常委会报告。按照现行财政体制计算，预计2015年一般公共预算缺口将达到60000万元，通过调入预算调节基金和收回省市结余资金平衡预算。

　　2015年全县实现政府性基金收入158991万元，仅完成年初预算的45.1%，比上年下降30.1%，其中：国有土地使用权出让金收入122932万元，仅完成年初预算的40.2%，比上年下降28.7%。政府性基金支出181931万元，完成年初预算的60.3%，比上年下降33.0%。

　　2015年社会保险基金收入250381万元，完成年初预算的98.4%，比上年增长1.3%。社会保险基金支出242891万元，完成年初预算的101.4%，比上年增长16.2%。

　　2015年财政专户核拨的预算外资金收入6031万元，完成预算的120.6%，财政专户核拨的预算外资金支出5296万元，完成预算的62.3%。

　　2015年国有资本经营预算收入5315万元，国有资本经营预算支出5300万元。2015年我县新增债务20.55亿元，当年偿还债务15.72亿 元，期末债务余额39.17亿元。

　　2015年经过全县上下的共同努力，财政预算执行总体平稳，基本上保证了经济建设和社会发展的资金需要。

　　(一)强化征管，力促收入平稳增长。坚持以组织收入为中心，努力化解因经济形势、政策性减收和房地产调控等因素带来的减收压力。高度关注、及时跟踪企业经营变化，科学制定组织收入预案；推进“营改增”工作，保障有序过渡；做好安置房及村级物业出租税收征管工作。2015年全县实现财政总收入45.88亿元，同比增长7.8%；其中一般公共预算收入26.36亿元，同比增长8.2%，完成年初预算的101.6%；地税税收收入19.81亿 元，同比增长4.8%，地方税(营业税+地方九税)入库13.34亿 元，同比增长5.2%，地方税比重比去年同期上升0.27个百分点，达 67.3%。

　　(二)优化支出，保障民生切实有力。进一步优化财政支出结构，集中财力支持教育、社会保障、医疗卫生等民生事业发展。 2015年，全县民生支出39.53亿元，占一般公共预算支出的比重达到73.7%，已确保新增财力三分之二以上用于民生。在经济形势下行压力大，财政资金紧张的情况下，县财政做好资金调度，优先支持民生项目，有力地保障了全县民生事业发展。

　　(三)锐意创新，推进改革落地有声。一是推进预决算及三公经费公开。2015年所有预算单位实行部门预算，预算覆盖率达到100%，其中23个一级预算单位上“两会”审查，2015年财政总预算、所有一级预算单位的部门预算和“三公经费”于3 月底前在政府网站公开，财政总决算、预算单位部门决算也已于7 月份人大常委会审查通过后公开。二是推进财政资金竞争性存放。出台《关于印发永嘉县预算单位公款竞争性存放管理暂行办法的通知》(永政办发〔2015〕66号)和《关于印发永嘉县县级财政资金竞争性存放管理暂行办法的通知》(永政办发〔2015〕65号)，实施了第一期规模为2 亿元的竞争性存放，进一步规范县财政资金存放行为，建立阳光存放长效机制。三是推进PPP融 资模式实行。大力推进PPP融资模式在永嘉的探索，扩大社会资本开发，调动各利益相关方参与的积极性，建立财政融资创新机制。目前我县已成功推动黄田、江东污水处理厂及管网项目融资事项，永嘉县上塘至瓯北公路工程经省发改委批复，同意利用PPP方式招标，现已完成招标。四是强化税收风险管理，建立税收保障机制。以税收风险管理为导向，完善制度机制，积极开展建筑业专项风险管理应对和以电控税风险管理应对工作，进一步堵塞征管漏洞，促进税收收入。2015年，共通过税收风险管理入库税费3387万元，进一步提高了“信息管税”的效能。出台了《永嘉县涉税信息交互办法》，为开展全县的税收保障提供强有力的制度保障。

　　(四)加强监管，依法理财成效显著。一是加强三公经费管理。2015年全县三公经费支出4170万元，同比下降15.8%，“三公”经费管控效果明显。二是加强基本建设资金管理。全年共审核拨款资金20.47亿元，审定拨款资金19.10亿元，核减 1.37亿元，核减率为6.7%，从而保证了财政性基本建设资金的节约使用。三是加强地方政府性债务管理。在全面完成地方政府性债务清理甄别工作的基础上，积极争取地方政府债券额度20.55亿元。其中：新增地方政府债券2.5亿元，依法用于我县的在建交通项目；置换债券额度10.35亿元，用于置换年初地方政府性债务清理甄别结果并经财政部确认的政府负有偿还责任的债务；7.7亿元在建项目地方政府债券,其中用于置换原有债务 5.94亿元，用于在建项目后续支出1.76亿元。四是盘活存量资金。依据相关规定，在盘活各类上级转移支付资金的同时收回沉淀在部门的结转结余资金。截至2015年末我县共收回3.2亿 元存量资金，重点用于社保、民生类支出。

　　在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县的预算编制还不够细化、政府性基金收入远低于年初预算安排、部分专项支出进度较慢，部分资金使用效益不高、债务风险防范压力加大、财政平衡压力突出等问题仍然存在。对此，我们高度重视，将通过完善财税管理、深化财税改革、创新工作机制等措施努力加以解决。

　　二、2016年全县财政预算草案和主要工作

　　根据2016年度全县经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，结合对2016年财政经济形势的分析和预测，并参考上年度执行情况，按照中央和省委、县委对经济工作的总体部署以及财政改革总体要求，我县2016年财政预算安排的指导思想是：认真贯彻落实十八大、十八届三中、四中、五中全会和国家财税改革精神以及习近平总书记系列重要讲话精神，以“四个全面”战略布局为引领，坚持稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，紧紧围绕“三区两美”决策部署，牢固树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，助推经济结构调整和发展方式转变，壮大地方财力，优化支出结构，夯实征管基础，培植有效财源，加强队伍建设，为“十三五”规划目标开好局奠定坚实基础。

　　按照这个指导思想并结合我县2016年国民经济预期指标确定 2016年我县财政收支预算(草案)编列如下：

　　一般公共预算收入(地方财政收入)283960万元(含口径变化调整2000万元)，同口径增长7.0%。一般公共预算支出安排 569170万元，比上年增长6.0%，预计2016年一般公共预算收入缺口将达到80000万元，通过调入政府性基金平衡预算实现当年收支平衡。上述预算安排已考虑2016年各项增资20000万 元。

　　政府性基金收入316920万元，同口径增长101.6%，其中：国有土地使用权出让金收入278220万元(毛收入300000万元,剔除上解2030万元、计提的专项19750万元)，土地收益金收入10000万元、城市基础设施配套费收入5000万元、其他政府性基金收入23700万元。政府性基金支出安排279200万元，同口径增长53.6%。国有土地使用权出让金收入安排支出213740万 元，主要安排用于解决城乡居民医疗保险、城乡居民养老保险、被征地农民养老金、社会保障风险补充基金等社保支出54630万 元,土地补偿性支出55000万元，贷款利息30000万元，政府性投资项目30000万元等。另外需要说明的是2016年预算安排中在确保国有土地使用权出让金收入30亿元的情况下用于重点工程的只有4.4亿元(含地方政府债券3.2亿元)，一般政府性投资项目4.2亿元，与发改局的2016年初步投资计划10.33亿元还差1.73亿元(未包括重点工程发改已列入融资解决的7.38亿 元、通过PPP融资解决5.3亿元、三江小城镇贷款解决1.73亿 元和产业基金解决9.21亿元)，因此2016年财政预算平衡形势非常严峻。

　　国有资本经营预算收入250万元，国有资本经营预算支出265万元。

　　社会保险基金收入506410万元，同口径增长102.3%，社会保险基金支出377190万元，比上年增长55.3%。

　　财政专户核拨的预算外资金收入6000万元，财政专户核拨的预算外资金支出6000万元。

　　按照现行分税制财政体制测算，2016年全县财政收支平衡。

　　为做好2016的财政预算工作,我们将从以下几个方面抓好工作。

　　一是深化财税体制改革。加强乡镇财政管理，完善乡镇财政公共服务平台建设，继续支持特色小镇建设。积极争取上级地方政府债券支持，加强地方政府债务管理，建立规范的地方政府举债融资机制。加强社保资金保值增值，努力打通财政沉淀资金与政府债务的通道，着力解决“政府高成本融资”与“低收益理财”的矛盾。进一步强化市场思维，找准财税作用于经济社会发展的“支点”，充分利用PPP、投资基金、政府购买服务等方式引导社会资本投入，放大财税杠杆“四两拨千斤”的乘数效应，最大限度激发民间和市场活力。跟进工资制度改革和机关事业单位养老保险制度改革，统一政策口径，做好资金测算和财政保障。认真落实中央、国务院国地税征管体制改革精神，依托《国地税合作规范1.0》和国地税联系会议制度，建立国地税合作常态化机制。密切关注包括“营改增”扩面，消费税、资源税、环境保护税、房地产税、个人所得税等一系列国家重大税制改革动向，严格按照改革进度和要求，做好相关落实工作，确保改革平稳推进。

　　二是健全收入组织体系。加强收入分析预测和收入目标动态管理，充分利用大集中下的《税友龙版》 “海量数据”，完善工贸企业重点税源等专题税收分析。深化细化预测模型，提高税收收入预测准确率，把握组织收入主动权。密切关注新《征管法》动态，及时启动相关税收征管制度修订与完善，建立健全分类专业化管理体系；逐步建立自然人税收征管机制，加强高收入者个人所得税征管，探索推进新兴业态新型商业模式的税收管理。全面推行风险管理，完善税收风险管理工作流程和机制，加强企业所得税风险管理，优化税收风险管理平台及指标体系。加强部门涉税信息交互，强化部门税收协助。加强与国税、财政、住建、国土、公安、法院、社保、乡镇街道等协调配合，并落实好“以地控税、以税节地”工作。深入推进“一照一码”商事制度改革，密切关注税源登记动态，积极挖掘新兴税源。完善地方税管理，全面梳理各税种管理的薄弱环节，加强对招拍挂等土地使用权出让“契耕两税”的税源管理，做好土地增值税常态化管理，继续做好“营改增”行业营业税清票清税工作。

　　三是注重财政资金统筹。优化财政资金资源配置，加强财政资金统筹使用，严格控制新增存量，建立财政存量资金定期清理收回制度。严格控制一般性支出，合理安排民生占总支出的比重。完善教育、科技、文化、卫生、就业、生态、政法等重点民生事业保障机制，及早对接和落实“十大民生实事工程”、“五水共治”

　　等重点领域资金安排，落实“大众创业、万众创新”财税配套政策。继续支持金融、民政、公立医院、民办教育等国家改革试点，完善福利彩票公益金支持养老事业发展工作。支持推进“支农体制机制改革三年行动计划”，加快县级“三农”项目库建设，开展精确扶贫试点。做好农发项目申报和管理。支持“五美乡村”建设。加强粮食风险基金管理，统筹落实好县级储备粮经费，确保 “米袋子”安全。积极争取省级项目补助资金，加快上级资金拨付进度。抓好各项重点支出预算执行，减少库款沉淀，尤其要加快GDP核算八项财政支出进度，努力提高人均财政民生支出指标。

　　四是推进依法理财治税。发挥财政大监督职能作用，继续推进“内外监督”，突出做好上级财税政策落实、严肃财经纪律等方面的监督检查及部门预算、政府投资及政府采购监督。继续开展全过程造价控制试点和推广，加强政府投资项目“五算”审核。加强预算绩效目标的申报、审核管理，探索项目预算绩效目标第三方评审，加大预算执行过程的绩效跟踪监控，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和专项资金政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用。围绕社会信用体系建设要求，创新会计管理与服务，推进会计诚信体系建设，在政府采购、财政性资金使用等领域探索使用信用记录和信用产品。加强管查互动，狠抓案源管理，提高选案质量，实现精准打击，提高稽查治理能力。加强执法督察，推进依法行政。尝试税收执法的常态化督查管理，探索执法过错责任追究，促进执法行为规范。认真落实省局《税收强制指引》，规范强制措施和强制执行，探索强制后续配套制度及机制的建立和完善。出台完善依法行政的实施意见，从机构、人员、业务、培训等方面着手改进税收执法。各位代表！完成2016年财政预算意义重大，任务艰巨，使命光荣。我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，认真履行财政职能，积极应对各种挑战，确保圆满完成全年预算，为推进我县经济社会持续平稳健康发展做出更大的贡献！最后，也恳请各位代表理解“量入为出、量力而行”的财政预算收支安排，并对各位代表一直以来充分理解与大力支持财税工作表示衷心的感谢！